流动资金比率 表明了公司偿还短期债务的能力，该比率可以帮助财务分析师通过财务模型或者财务报表的结果对公司业绩进行评估。
财务建模师很容易遇到的常见流动资金比率有 2 个。
流动比率
流动资产是指将在未来 12 个月内以现金形式实现的资产。流动负债是指将在未来 12 个月内到期支付的债务。流动比率表明企业是否能在短期（如未来 12 个月）内偿还其债务。很明显，该比率应尽可能高，稳健的比率应为2: 1
流动比率 = 流动资产/流动负债
速动比率
速动比率或酸性测试比率，侧重于企业是否能够在相当短的期限（如明天或下个星期）内偿还其债务。由于股票不能总是被很快地出售，因此计算流动资产时不将其计算在内。同样，该比率应尽可能高，稳健的比率应为1: 1
速动比率 =（小于库存的流动资产）/流动负债
流动比率和速动比率都表明了未来偿还能力问题，例如，企业能否偿还其债务。
